Bireysel hayat sigortası, insanların hayatta kaldığı sürece prim ödemesi karşılığında belirli bir süre sonunda sigortalıya ödeme yapma güvencesi veren bir sigorta türüdür. Bu sigorta türü, özellikle ailenin geçimini sürdürmek için önemli bir adımdır ve özellikle küçük çocuklu ailelerin tercih ettiği bir yöntemdir.

Bireysel hayat sigortası kapsamında, sigortalının hayatta kalamaması durumunda sigorta şirketi belirtilen ödeme tutarını sigortalının varislerine veya belirlediği kişilere öder. Bu ödemeler, vergi dışıdır. Ancak, faiz getirisi olan ödemeler veya ölüm nedeniyle olmayan ödemelerden elde edilen kazançlar vergilendirilir.

Ölüm nedeniyle yapılan ödemeler vergi dışı kabul edilirken, bu ödemelerin faiz getirisi olan kısımları veya sigorta sözleşmesi esasına göre yapılan ödemelerin faiz getirileri vergiye tabi tutulur. Ayrıca, kapsam dahilinde belirtilen sürede ölüm gerçekleşmezse veya sigortalı olduğu süre içinde hayatta kalmışsa, primleri geri alarak sigorta şirketinden ayrılabilirsiniz.

Bireysel Hayat Sigortası Nedir?

Bireysel hayat sigortası, bireylerin hayatta kaldığı sürece düzenli ödeme yaparak belirli bir süre sonunda ödeme alacağı bir sigorta türüdür. Bu sigorta türü, yüksek riskli işlerde çalışan kişiler, yaşlı veya hasta kişiler ve ailesine maddi destek sağlamak isteyen bireyler tarafından sıklıkla tercih edilir.

Bireysel hayat sigortası, sigortalının seçtiği tutar ve prim ödeme sıklığına göre belirlenen bir ücret karşılığında yapılmaktadır. Sigorta şirketi, sigortalının hayatta kalması durumunda prim ödemelerini almaya devam eder. Sigortalının ölümü durumunda ise, belirlenen tutar varislerine veya belirlediği kişilere ödenir.

Sigorta şirketleri, bireysel hayat sigortası poliçelerinde birçok farklı seçenek sunarlar. Bunlar arasında sigortalının yaşam standartlarını koruyacak kadar prim ödemesi yapması, belirli bir yaşa kadar ödeme yapması veya tamamen hayatının sonuna kadar ödeme yapması seçenekleri yer alır.

Bireysel hayat sigortası, beklenmedik durumlar karşısında ailelerin maddi açıdan sarsılmaması için iyi bir seçenektir. Bu sigorta türü sayesinde sigortalının ailesi, hayatını kaybetmesi durumunda maddi desteğe sahip olabilirler. Ayrıca, bireysel hayat sigortası sayesinde, birikimlerini de sigortaya aktararak yatırım yapmak isteyen kişiler de bu sigorta türünü tercih edebilirler.

Sigortalıya Yapılan Ödemeler

Bireysel hayat sigortası, sigortalının bir süre sonra ölmesi durumunda onun varislerine veya belirlediği kişilere ödeme yapar. Sigortanın kapsamına bağlı olarak ödeme tutarı değişebilir.

Ödemenin belirlenmesi için, poliçeyi imzalarken sigortalının yaşam beklentisi hesaplanır. Sigortalının hayatta kalması durumunda prim ödemeleri sigorta şirketinde birikir ve belirli bir vade sonunda sigortalıya geri ödenir.

Ancak, sigortalının ölümü halinde sigorta şirketi, poliçede belirlenen tutarı sigortalının varislerine veya belirlediği kişilere ödeyecektir. Bu ödeme vergi dışıdır ve hiçbir vergi kesintisi yapılmaz.

Yapılan ödeme, sigortalının vefatı sonucu gerçekleştiği için, poliçenin kapsamına ve imzalanan sözleşmeye göre değişen bir ödeme türüdür. Sigortalının hayatta kalması durumunda sigorta şirketi herhangi bir ödeme yapmayacaktır.

Ödemenin Vergilendirilmesi

Bireysel hayat sigortası kapsamında sigortalıya yapılan ödemeler, ölüm nedeniyle yapılan ödemeler vergi dışıdır. Sigortalıya yapılan ödemenin vergilendirilmesi, ölüm nedeniyle yapılmayan ödemeler ve faiz getirisi olan ödemeler üzerinden hesaplanır. Bireysel hayat sigortası kapsamında yapılan yatırımlardan elde edilen kazançlar, %15 oranında stopaja tabidir.

Bireysel hayat sigortası poliçelerine ödenen primler, gelir vergisi matrahından indirilemezler. Ancak, tamamlayıcı emeklilik sigortası kapsamında yapılan ödemelerde prim indirimi söz konusu olabilir.

Sigortalıya yapılan ödemelerin vergilendirilmesinde, sigortalının yaşam sigortasından elde ettiği kazançlar ve poliçeden vazgeçme halinde ödenen tutarlar da vergiye tabi tutulur. Vergi oranı, elde edilen kazançın tutarına göre belirlenir.

• 10.200 TL'ye kadar olan kazançlar için %15,
• 10.201 TL ile 27.000 TL arası kazançlar için 1.530 TL + %20 oranında,
• 27.001 TL ile 130.000 TL arası kazançlar için 4.290 TL + %27 oranında,
• 130.001 TL üzeri kazançlar için 32.850 TL + %35 oranında vergi uygulanır.

Bireysel hayat sigortası poliçeleri, sigortalının hayatı boyunca devam eder. Poliçeden vazgeçme halinde, geri ödeme miktarı sigortalının ödediği prim tutarlarından az olabilmektedir. Poliçeden vazgeçme halinde ödenen tutarlar, vergilendirilmekle birlikte sigortanın alıcısı, faizi üzerinden vergilendirme beyannamesi vermekle yükümlüdür.

Vergi Oranı

Bireysel hayat sigortası kapsamında elde edilen kazançların vergilendirilmesinde, vergi oranı elde edilen kazancın tutarına bağlıdır. Vergi oranları, yıllık gelir vergisi tarifesi ile belirlenir.

Ölüm nedeniyle yapılan ödemeler vergi dışıdır, ancak faiz getirisi olan ödemeler veya ölüm nedeniyle olmayan ödemelerden elde edilen kazançlar vergilendirilir. Vergi oranı, kazancın tutarına göre yıllık gelir vergisi tarifesi ile belirlenir. Bu tarife her yıl yenilenerek güncellenir.

Bireysel hayat sigortası kapsamında elde edilen kazançlar, beyanname ile bildirilir. Vergi ödemelerinin yapılmaması veya eksik ödenmesi durumunda vergi cezası uygulanabilir.